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資產(chǎn)評估?執(zhí)業(yè)中的刑事法律風(fēng)險提示
來源:微信公眾號 | 作者:評估部 劉驍楠 | 發(fā)布時間: 2021-02-04 | 7381 次瀏覽 | 分享到:

刑罰
 案件數(shù) 涉案人數(shù)
有期徒刑 3 3
有期徒刑，緩刑 5 8
罰金 6 9
免于刑事處罰 2 2
2.提供虛假證明文件罪與出具證明文件重大失實罪涉案人員概況

按職務(wù)進行劃分，公布的涉案人員共計19人。其中：實際控制人9人、項目負責(zé)人5人、助理人員4人、其他人員1人。實際控制人職務(wù)犯罪比例較高。

 
按年齡進行劃分，公布的涉案人員共計16人。其中：45-60歲之間比重較高共計8人；30-45歲之間7人；小于30歲1人。
 
 
按判決結(jié)果進行劃分，分為有期徒刑、有期徒刑緩刑、免于刑事處罰以及罰金四項。其中：7人判處有期徒刑、5人判處有期徒刑緩刑、6人免于刑事處罰、大部分涉案人員在判處刑罰的同時判處了罰金。


 
第二部分 評估執(zhí)業(yè)刑事法律風(fēng)險警示案例分析

經(jīng)過對上述22起案件刑事判決書進行整理、分析，建議資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員關(guān)注以下三個方面的刑事法律風(fēng)險，分別為：單位行賄罪、提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實罪。希望通過發(fā)布針對這三方面的風(fēng)險提示，向資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員提供執(zhí)業(yè)風(fēng)險預(yù)警，幫助其加強執(zhí)業(yè)風(fēng)險應(yīng)對和規(guī)范內(nèi)部治理。

一、關(guān)于單位行賄罪的警示案例分析

單位行賄罪是指單位為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以回扣、手續(xù)費，情節(jié)嚴重的行為。

由于法定評估業(yè)務(wù)的來源相對單一，部分評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員為了承攬業(yè)務(wù)，存在違背職業(yè)道德或者違反法律通過行賄等不正當方式獲取業(yè)務(wù)的情形，此類情形極容易觸犯刑法。納入本次統(tǒng)計分析范圍的22起刑事案件中，有11起案件屬于觸犯單位行賄罪的情形，占樣本案例數(shù)據(jù)的比重50%，另有1起案件一審判決犯單位行賄罪，二審判決無罪。

案例一：隱名股東與評估機構(gòu)觸犯單位行賄罪
1.基本案情
自然人甲為A評估機構(gòu)的隱名股東、實際控制人，為謀取不正當利益，具體實施行賄行為，先后三次累計向國家工作人員行賄60萬元，為A評估機構(gòu)承攬業(yè)務(wù)。