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資產(chǎn)評估?執(zhí)業(yè)中的刑事法律風(fēng)險提示

來源:微信公眾號 | 作者:評估部劉驍楠 | 發(fā)布時間: 2021-02-04 | 7388 次瀏覽 | 分享到:

---摘自“評估師資訊”公眾號

為積極配合協(xié)會做好監(jiān)管前置指導(dǎo)工作，必要時建立預(yù)警機制、風(fēng)險提示機制，使風(fēng)險防范規(guī)范化、常態(tài)化，北京資產(chǎn)評估協(xié)會風(fēng)險管理委員會收集了近年各級人民法院相關(guān)刑事處罰案件，對相關(guān)案情和法律風(fēng)險進行了整理、分析，提示評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員對評估執(zhí)業(yè)中可能出現(xiàn)的刑事法律風(fēng)險予以關(guān)注。

第一部分資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)中的刑事法律風(fēng)險概述

資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險，是指資產(chǎn)評估機構(gòu)在資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)過程中產(chǎn)生的不利或負面影響的客觀事實。從過錯方分析可分為評估機構(gòu)過錯風(fēng)險與評估專業(yè)人員過錯風(fēng)險；從過錯發(fā)生時間節(jié)點分析可分為項目承接違規(guī)風(fēng)險與項目承做違規(guī)風(fēng)險；從過錯發(fā)生的主觀程度分析可分為項目故意違規(guī)風(fēng)險與項目過失違規(guī)風(fēng)險；從風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析可分為評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員為主產(chǎn)生的內(nèi)部風(fēng)險及相關(guān)當(dāng)事方外力為主產(chǎn)生的外部風(fēng)險等。無論哪種風(fēng)險，在一定程度上均與法律風(fēng)險相關(guān)。相關(guān)法律風(fēng)險包括民事法律風(fēng)險、行政法律風(fēng)險和刑事法律風(fēng)險等。其中，刑事法律風(fēng)險，是指行為人因違反法律法規(guī)構(gòu)成犯罪受到刑事處罰的后果風(fēng)險，包括單位犯罪、個人職務(wù)犯罪；故意犯罪、過失犯罪等。

根據(jù)《資產(chǎn)評估法》的相關(guān)規(guī)定，評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員如果違反《資產(chǎn)評估法》，將受到有關(guān)評估行政管理部門警告、責(zé)令停業(yè)、沒收違法所得、罰款等處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。近年來，資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員受到有關(guān)評估行政管理部門各類處罰的案例相對較多，對規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員依法、合規(guī)執(zhí)業(yè)起到了非常大的促進作用。同時，近年來資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員也時有被追究刑事責(zé)任的情形，刑事處罰主要是剝奪人身自由，對資產(chǎn)評估機構(gòu)尤其是評估專業(yè)人員的影響程度要遠高于行政處罰，資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估專業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)高度重視。

根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)可收集的公開信息，2015年1月至2020年9月期間，資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)刑事處罰案件共計22起，其中：涉及單位行賄罪12起（其中無罪判決1起）、涉及提供虛假證明文件罪5起、涉及出具證明文件重大失實罪5起（其中無罪判決2起）；從評估機構(gòu)細分行業(yè)劃分：房地產(chǎn)評估機構(gòu)13起、資產(chǎn)評估機構(gòu)7起、其他咨詢評估機構(gòu)2起。經(jīng)統(tǒng)計，涉案人員基本情況如下：

1.單位行賄罪涉案人員概況

單位行賄罪涉案人員均為公司實際控制人或公司高管人員，系單位行賄罪的實施人，根據(jù)涉案情節(jié)的差異，受到的刑罰包括有期徒刑、緩刑、免于刑事處罰、罰金等情形，基本情況如下：